2024年– date –

投資パフォーマンスを正確に評価するためのKPI（重要業績評価指標）の基礎知識を解説。Total ReturnやAnnualized Returnなど、投資判断に役立つ指標の意味と計算方法を詳しく学びましょう。

Holding Period Return Holding Period Return（HPR、保有期間収益率）とは、投資を一定期間保有した際に得られた収益率を示す指標で、投資の初期価値と最終価値の差に基づいて計算されます。この収益率は、投資を保有している間の全体的なパフォーマンス...

為替ヘッジは、海外案件や海外資産を保有する企業にとって欠かせないリスク管理です。筆者は実務で、複数通貨・複数資産にまたがるポートフォリオの為替ヘッジと借入構造の設計に携わってきました。この記事では、為替ヘッジの基本的な考え方と、それを実...

Outright（アウトライト） Outright（アウトライト）とは、特定の金融商品や資産に対して単独の売買契約を行うことを指します。これは、他のポジションやヘッジ取引と組み合わせずに、単純に一つのポジションを取る取引形態です。たとえば、ある先物契約や...

Altman Z-Score (オリジナル） アルトマンのZスコア（Altman Z-Score）とは、企業の財務データに基づいて、その企業が財務破綻（倒産）するリスクを評価するための財務指標です。1968年にエドワード・I・アルトマン教授によって開発されたもので、特に上場...

Simple Linear Regression 単回帰分析のこと。一次方程式と似ている。 1つの独立変数（説明変数）と、1つの従属変数（目的変数）の間の線形関係を分析する統計モデル。目的は独立変数Xが従属変数Yにどのように影響を与えるかをモデル化し、予測することで...

オペレーティングモデルは、実務において企業や事業単位の将来収益・コストを予測するモデルとして、経営企画や財務部門で日常的に使われています。筆者は実務でプロジェクトファイナンス(PF)モデルの構築に携わっていますが、PFモデルの「運営期」ブロッ...

USCPA（米国公認会計士）の取得の意味があるかないか、将来性があるかないか、は人それぞれの判断・ジャッジです。また、意味のあるものにするか、将来性を見出すか否かも、人それぞれです。 どの資格取得にも共通していることですが、まず第一に資格取得...

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